财务办公室规章制度

　【篇一：财务室管理制度】

　财务室管理制度

　1、必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。

　根据《会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、

　监督公司的一切资金收支活动。

　2、按财务制度规定 ,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核，

　报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必

　须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大

　小写必须一致，不清楚或涂改过的发票，一律不予报销。

　3、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭

　证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持 “一支笔 ”审

　批制度。

　4、公司的现金、银行存款的收付工作，根据规定设置现金日记账、

　银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清

　月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，

　及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。

　5、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。

　6、购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺

　序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出

　具证明。

　7、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。

　做好交接记录。

　8、按照《会计档案管理办法》规定，会计人员应对当月的会计凭证

　进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写

　封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并

　由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类，会计账簿类，会计

　报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。

　9、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财

　务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。

　10、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资

　料，并定期交档案室立卷归档。

　11、财务室防盗措施必须符合有关规定。

　12、保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用

　钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。

　13、工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保

　管好相关现金、发票、印章等，避免遗失。

　14、库存现金不得超出备用金限额存放。

　【篇二：办公室财务管理制度】

　办公室财务管理制度

　第一条 认真审核记帐，及时清查帐册

　1、所有原始发票都必须由办公室在帐簿中按时间登记，并按类别进

　行总分核算。

　2、办公室登记入帐必须注意，要逐笔登记各类明细分类，月终进行

　一次财帐核对清算，对各种明细分类帐

　目余额进行计数。

　3、每月月底登记完毕后，结算出各栏的合计数和各科目的借方和货

　方余额，并相应进行现金和帐目的核对。

　1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。

　4、认真对帐和资金进行清查

　①做到财帐算清，明帐细算

　②做到财帐统一

　③外出所开发票及时入帐

　④帐册、发票必须妥善保管，月末、期末进行总帐清算

　第二条 报销流程

　1. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，

　没有领导审批不予受理

　3、 各部门购买物品上报帐单时，需要经手人签字、办公室审核记

　帐后方能生效。帐单上报采取半个月报一次帐的方式。

　第三条 借款流程

　1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。

　2. 管好现金，库存现金不超过规定限额： 3000 元，当日销售款当日

　存入银行，不准坐支现金。

　3. 严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，

　每月开资，必须扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准，三仟元以上必须经总经理批准，特殊情况除外。

　4. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，

　没有领导审批不予受理。

　5. 按照有关规定严格支票管理，作好记录，使用支票要经领导审批，

　一日内督促报销或及时收回。

　6. 月末主动与会计和银行对帐，必须两帐相符。

　7. 取送款要注意安全，避免发生意外。

　【篇三：办公室财务工作制度要求】

　办公室财务工作制度要求

　办公室财务工作要求

　一、财务管理

　全队的财务管理主要有三个方面的内容：财务登记工作，队内经费

　的管理和队里的惩罚制度，

　(一)财务登记工作。账务登记工作流程是：原始凭证— — 原始凭证粘

　贴单— —记账— — 核对— —财务报表，其流程具体的操作及要求如

　下：

　⒈原始凭证。各部门把报销的收据及时交予财务人员，经财务负责

　人确认后，财务人员登记经手人姓名。如果要求即时付款，必须要

　求经手人签字。⒉原始凭证粘贴单。财务人员把经过经手人签字的收据粘贴于原始凭证粘贴单上，必须按要求粘贴好，同时记录金额、

　收据数目和凭证字号，盖上队章。以每月 21 号至次月 20 号为一个

　周期对原始凭证粘贴单进行汇总核对，并分开装订保存好。时间有

　变动的必须经由财务负责人确认。

　⒊记账。根据原始凭证粘贴单在账本上逐笔记录每项开支。记录顺

　序依次为日期、凭证字号、摘要 (经手人、部门、购买实物或服务)、

　金额以及处理方式。注意：

　①凭证号以原始凭证粘贴单为依据 ;

　②摘要尽量详细但不能超出登记栏 ;

　③金额的登记只能占方格的 1/2，便于修改 ;

　④处理方式有三种：预计入工资，现付，预报销;

　⑤文字和金额的修改必须用红笔修改 ;

　⑥如果报销结束，需由本人签字 ;如果计入工资，需由财务人员登记

　划 “√”;

　⑦每个财务月度财务，负责人都必须归纳汇总;

　⑧支出或预支出计入借方金额，收入计入贷方金额。

　⒋核对。核对以随机形式确定队员进行审核，审核时财务人员必须

　全部到位并且公布所有数据、资料，并且回答审核人员的一切问题。

　⒌财务报表。财务报表由财务负责人或其指定人员对月度或年度财

　务状况进行总结，并分析数据提交队长。每一份财务报表都必须以

　抽样、随机或全部通知的形式公布于队员。

　以上流程除非办公室主任批准，否则不予更改。

　财务登记工作由指定的账务人员负责。关于报账报销等事宜请直接

　与之联系。特殊情况由办公室主任处理。

　(二)队内经费的管理。

　⒈队内经费的支出。队内的经费通常用于队内的日常运作方面，像

　春华岗本子、凳子、桌子等的购置，橱窗、海报的制作、维护。此

　外队员生病探望，优秀队员的奖励以及举办各种活动、晚会等其他

　费用，都经由办公室报销(凭收据 )。

　(三)队里的惩罚。为了严明全队的纪律，督促队员更好的完成自己的本职工作，尽可能地避免请假、缺勤、迟到的现象，以提高工作效

　率，全队实施惩罚措施，惩罚的具体标准参照《 “文明使者 ”服务队

　奖惩制度》。

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