银行内控自我评价报告 银行支行内控管理情况报告

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银行内控自我评价报告

【篇一：某银行内控自评价报告】

某银行2015年度内部控制

自我评价情况的报告

根据*****要求，我行组织开展了2015年度内部控制自我评价工作，现将有关情况报告如下：

一、本年度内部控制评价工作的总体情况

（一）内部控制管理的主要措施及成效

2015年以来，我行各项工作紧密围绕构建“大风险、大内控”管理体

系目标开展，积极培育“内控促发展，合规创价值”理念，内部控制

各道防线职责更加明晰，制度体系和业务流程持续优化，信息系统

管控能力日益提升，全面风险管理治理架构日趋完善，内部审计监

督力度显著增强，内部控制水平进一步提高。

1.完善内控管理架构和责任机制

通过全行业务流程和管理模式优化调整，实现了“管办分离”，进一

步完善了内控管理架构。各级机构与部门主要负责人为内部控制“第

一责任人”，同时，在分支机构设立风险总监，协助推动风险管理工作，促进风险防范与业务经营的紧密结合；在营业部设立风险合规处，在总行各部门、各分支机构、

销售中心设立内控合规岗，确保风险管理和内部控制不留死角。通

过“定岗定员定编”，将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合，

切实传导落实至各机构、各部门和各岗位，打造尽职履责、共同协

作的内控责任机制。

2.加强内控制度体系建设

下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册，组织起草了个人业

务标准化流程手册，推动内控制度框架体系建设和标准化建设；制

定了《全面风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《流动性风

险管理办法》、《信息科技风险管理办法》、《业务连续性管理办法》、《重大风险和突发事件报告管理办法》、《员工从业禁止规定》、《员工行为排查办法》等15项基础制度，搭建了内部控制管

理制度框架。

3.大力倡导内控合规文化

围绕“内控促发展，合规创价值”的基本理念，在全行范围内组织开

展了“内控合规文化宣传活动”；围绕行领导“树立和深化全面风险管

理理念”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强”等要求，制定了全

面落实方案，努力营造“全行讲风险、全员懂风险、全面管风险、全

流程控制风险”的文化氛围。

4.加强数据质量管理

2

我行董事会及高管层高度重视数据质量管理和监管统计工作，在全

行2015年至2017年发展规划中明确指出了数据质量管理目标，并

在资源分配方面给予了充分支持。同时，以2014年监管检查发现问

题整改和2015年“三定”工作为契机，逐步完善监管统计制度体系，

加强监管统计团队建设，强化系统支持保障，提高数据标准化程度，加大数据报送审核及监管统计考核力度，促进了数据报送质量的进

一步提升。建立了业务管理部门（各分支行）、归口管理部门、内

控合规部门、审计部门四级数据质量监督、检查架构，为我行数据

质量的提高奠定了坚实基础。

5.加强授权管理与控制

根据授权管理要求，强化授权管理并认真落实监管检查意见，完善

了董事会对行长授权书及行长对管理人员授权书的规范文本并签署；根据我行实际情况调整了授权期限，并及时根据行内重大变化调整

授权内容；适时开展授权检查，保证了总行各部门、各分支机构在

授权框架下有序开展工作。在业务操作方面，通过系统管控和人工

管控，实现了业务经办、复核、授权的有效分离，未发现超越授权

行为。

6.优化业务工作流程

为了加强总行控制全行风险的能力，以及服务和支撑全行

3

【篇二：上市商业银行内部控制自我评价报告分析】

上市商业银行内部控制自我评价报告分析

【摘要】商业银行由于其特殊的行业性特点，具有较高的风险性，这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部

控制评价体系对于商业银行加强银行体系风险管理、提高管理效率、完善内部审计程序等有着积极的作用。考虑到银行业的监管特殊性

和信息披露可获得性，文章选取我国上市商业银行为研究对象，通

过对2009—2011年间内部控制自我评价报告进行统计分析，找出内部控制评价进程中存在的问题及缺陷，并据此提出相应的建议。

【关键词】上市银行；内部控制；自我评价；信息披露

一、引言

内部控制自我评价是目前我国上市公司的法定责任，按规定实施内

部控制自我评价是上市公司审计监管的必然要求，同时也是有效防

范风险，提高经营管理效率的重要方法。

中国人民银行早在2002年4月就颁布了《商业银行内部控制指引》，2008年6月，财政部同证监会、审计署、银监会和保监会五

部门联合发布了《企业内部控制基本规范》，2010年4月，五部委

又联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括《企业

内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控

制审计指引》，至此，我国基本建立了内部控制制度体系，而内部

控制信息披露也由自愿性披露变为了强制性披露。这一规范明确要

求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年

度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务

所对内部控制的有效性进行审计。

良好的内部控制信息披露不仅提升财务报告决策的有用性，而且还

影响利益相关者的利益。商业银行内部控制制度的基本建立是否意

味着上市商业银行具有高质量的内部控制信息披露呢？本文选取了

16家上市银行2009—2011年内部控制信息披露情况进行分析，通

过比较《内部控制评价指引》出台前后上市商业银行实施内部控制

自我评价的总体状况、具体内容、评价依据等方面的变化，来检验

相关法律法规的实施效果和力度，找出上市商业银行内部控制信息

披露存在的问题，并提出相应的改进建议。

二、我国上市商业银行内部控制自我评价现状分析

（一）报告披露的总体状况

截至目前，我国共有16家上市商业银行，涵盖了银行的主要类别，包括5家国有商业银行（工、农、建、中、交）、3家城市商业银行（北京、南京、宁波）和8家股份制银行（民生、浦发、平安（深发）、招商、兴业、华夏、中信、光大）。近三年上市商业银行内

部控制自我评价的总体披露情况如表1。

【篇三：上市商业银行内部控制自我评价报告分析】

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上市商业银行内部控制自我评价报告分析作者：刘中华

来源：《会计之友》2013年第24期

【摘要】商业银行由于其特殊的行业性特点，具有较高的风险性，

这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部

控制评价体系对于商业银行加强银行体系风险管理、提高管理效率、完善内部审计程序等有着积极的作用。考虑到银行业的监管特殊性

和信息披露可获得性，文章选取我国上市商业银行为研究对象，通

过对2009—2011年间内部控制自我评价报告进行统计分析，找出内部控制评价进程中存在的问题及缺陷，并据此提出相应的建议。

【关键词】上市银行；内部控制；自我评价；信息披露

一、引言

内部控制自我评价是目前我国上市公

司的法定责任，按规定实施内部控制自我评价是上市公司审计监管

的必然要求，同时也是有效防范风险，提高经营管理效率的重要方法。

中国人民银行早在2002年4月就颁布了《商业银行内部控制指引》，2008年6月，财政部同证监会、审计署、银监会和保监会五

部门联合发布了《企业内部控制基本规范》，2010年4月，五部委

又联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括《企业

内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控

制审计指引》，至此，我国基本建立了内部控制制度体系，而内部

控制信息披露也由自愿性披露变为了强制性披露。这一规范明确要

求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年

度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务

所对内部控制的有效性进行审计。

良好的内部控制信息披露不仅提升财务报告决策的有用性，而且还

影响利益相关者的利益。商业银行内部控制制度的基本建立是否意

味着上市商业银行具有高质量的内部控制信息披露呢？本文选取了

16家上市银行2009—2011年内部控制信息披露情况进行分析，通

过比较《内部控制评价指引》出台前后上市商业银行实施内部控制

自我评价的总体状况、具体内容、评价依据等方面的变化，来检验

相关法律法规的实施效果和力度，找出上市商业银行内部控制信息

披露存在的问题，并提出相应的改进建议。

二、我国上市商业银行内部控制自我评价现状分析

（一）报告披露的总体状况

截至目前，我国共有16家上市商业银行，涵盖了银行的主要类别，包括5家国有商业银行（工、农、建、中、交）、3家城市商业银行（北京、南京、宁波）和8家股份制银行（民

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