桐城市牯牛背水库城镇供水成本分析

【摘要】在参照有关设计文件、行业规范的基础上，为了能够对城镇供水成本进行分析。在文中以桐城市牯牛背水库为例，对其城镇供水成本进行分析，在明确其供水成本的基础上，为水库管理提供有力的支持。

【关键词】城镇供水；成本；水库管理

由于30多年经济发展中环境管理力度不够，导致大多河流、湖泊等都受到不同程度的污染，水质严重下降，有的已经不能作为饮用水源地。所以把干净卫生的水库作为长期饮用水源是必然选择。

1、概况

牯牛背水库位于安徽省桐城市挂车河的出山口，于1959年兴建，1965年竣工，坝址以上控制面积为125km2，兴利库容4530万m3，目前从牯牛背水库引水的水厂有六家，年用水量大约1500至2000万m3，获益人口大约37万人（约占桐城市总人口一半），为桐城市饮用水安全发挥巨大作用。

2、计算依据

根据双方合同内容所述供水原则，参照有关设计文件、行业规范，按照设计日供水量5万m3进行计算。固定资产采用1994年清产核资后的重置值和2008年大坝加固投资形成的固定资产额。

3、供水成本核算

3.1 供水成本组成 以成本为基础确定商品价格是价格制定的原则，水利工程供水也不例外。供水成本包括：折旧费、大修理费、工程运行管理费和其他规定计收成本的费用。

3.2 费用分摊 桐城市牯牛背水库城镇供水项目费用分摊包括固定资产投资和年运行费分摊。费用分摊方法按照各功能利用的某些指標，即按照水量或库容的比例进行分摊。

（1）分摊系数计算 首先按效益目标占用库容即防洪库容和兴利库容比例来分摊枢纽工程的防洪和兴利部分的固定资产的投资。再按照各兴利项目占用兴利库容比例确定各自的分摊比例，即城镇供水项目的供水量占兴利库容的比例作为其分摊固定资产的比例。具体计算如下：

防洪库容V防=5100万m3；兴利库容V兴=4530万m3，兴利应分摊的投资和固定资产系数： R0=（V重兴 +V兴 +V死）/（V纯防 +V兴 +V重 +V死）=0.969

根据城镇日供水量5万m3，年供水量则为1825万m3；其占兴利库容的比例R1=1825/4530=0.403；则城镇供水总的分摊系数R= R0 R1=0.969*0.403=0.39

（2）年运行费用的分摊 水库工程年运行管理费包含工程维修养护费、职工工资及附加费、原料费、行政管理和其他应计入的费用。据测算，水库每年还需增加工程维修养护费用40余万元。

根据该库财务报表反映出2014年、2015年、2016年3年实际的年运行管理费，分别为158.4万元、162.8万元、171.6万元；即采用实际发生的3年财务统计均值作为其年运行费用，计算得三年平均值164.27万元。故该库年实际运行费用需204.27万元。则城镇供水应分摊年运行费用；C0=204.27*0.39=79.66万元。

3.3 固定资产投资折旧和大修理费的提取 财务报表所提供的固定资产值，是在1994年对水库所属的水利工程固定资产进行全面清产和重估价值后，于1996年又重新进行评估而得出的。重估后牯牛背水库枢纽工程固定资产3276.58万元，其中民工投劳535.1万元，国家投资2741.48万元。折旧率、大修率是以水利部、财政部有关文件为依据，分类计算而得。

3.4供水成本测算成果

由水利工程提供城镇自来水水源用于居民生活用水的水费，一般按供水成本或略加盈余核定，本测算按供水部分全部投资计算的供水成本加供水投资4%—6%的盈余核定。计算如下：

单方水费（分/m3）=[C0+K*（p+q）+P *g]*1.05/W=16.4（分）

其中：P为供水工程投资总额（含民工投劳）；g为投资盈利率，安徽省统一按5%计算；W为城镇年供水总量（5万方/日×365天）。

4、结论

根据以上理论分析，桐城市牯牛背水库管理处的城镇供水水价按成本计收定位在0.17元/ m3较为合理，以后再根据供水成本的变化情况适时进行调整。

5、建议

5.1 大力发展乡镇供水 由于河湖受到一定程度的污染，把水库作为城镇供水水源，是人民群众身体健康的保证；同时乡镇供水是水利经济的重要内容。随着农村城镇化进程的加快，供水产业的发展在带来显著社会效益的同时，也给水利行业注入了活力。

5.2 合理确定供水价格 按照水利产业政策，其城镇供水价格的制定要按照满足运行成本和费用、税金、还贷和合理利润的原则制定。只有如此，才能制定出合理的供水价格，才能改变水利产业的发展远远滞后于经济发展的落后局面。

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